Het financieringsbeleid van de gemeente gaat uit van integrale financiering. Voor investeringen wordt een gemiddelde rente gebruikt. Dit heet omslagrente. Voor de begroting 2018 is deze conform de berekening van het percentage op grond van de regels in besluit begroting en verantwoording (BBV) verlaagd van 4% naar 2,7%. Dit percentage geldt ook voor de toerekening aan de grondexploitaties. Dit was in 2017 ook al het percentage. Verschillen tussen de vooraf geraamde rentelasten en de werkelijke rentelasten worden verrekend met de egalisatiereserve.
Om te voorzien in de financieringsbehoefte staan de gemeente interne en externe financieringsmiddelen ter beschikking. De interne financieringsmiddelen bestaan uit de reserves, oftewel eigen vermogen, en de voorzieningen. De externe financieringsmiddelen bestaan uit de opgenomen langlopende geldleningen en kortlopende middelen (bijvoorbeeld rekening courant en werkkapitaal), oftewel het vreemde vermogen. In het treasurystatuut is opgenomen dat de gemeente zoveel mogelijk gebruik zal maken van de intern beschikbare financieringsmiddelen.
(bedragen x €1 miljoen) | ||||
Renteresultaat | Begroting 2018 | 2e kwartaalrapportage 2018 | 3e kwartaalrapportage 2018 | Verschil |
Rentelasten | ||||
Rente korte financieringsmiddelen | 0,14 | -0,04 | -0,04 | 0,18 |
Rente langlopende geldleningen | 9,42 | 9,20 | 9,19 | 0,22 |
Rente eigen financieringsmiddelen | 0,62 | 0,63 | 0,63 | -0,01 |
Rentebijdrage exploitatie | - | - | - | - |
Cw wethouderspensioen | 0,14 | 0,13 | 0,13 | 0,01 |
Cw verliesvoorziening grondbedrijf | 0,85 | 0,90 | 0,90 | -0,05 |
Totaal lasten | 11,17 | 10,82 | 10,81 | 0,35 |
Renteopbrengsten | ||||
Doorberekening aan activa i.v.m. kapitaalbeslag | 11,80 | 11,39 | 11,39 | -0,41 |
Totaal opbrengsten | 11,80 | 11,39 | 11,39 | -0,41 |
Renteresultaat | 0,63 | 0,57 | 0,58 | -0,06 |
Het verschil in renteresultaat wordt met name veroorzaakt door:
- Door de negatieve rente die is betaald inzake de kort geldlening; hierdoor ontvangen we rente en is er dus sprake van een bate
- De lage rente op de lang geldleningen; de herfinancieringen voor 2 respectievelijk 3 jaar kennen ook een negatieve rente;
- Renteomslag Grondexploitatie is aangepast van 2,7% naar 2,4%
- Boekwaarden per 1 januari 2018 (eindstanden Jaarrekening 2017) wijken af ten opzicht van de begroting 2018.